Кассовый разрыв: когда прибыль есть, а денег нет
Кассовый разрыв — это день, когда платить нужно сейчас, а деньги от клиентов придут позже. По отчету бизнес может быть в прибыли и при этом не иметь денег на зарплату.
Кассовый разрыв простыми словами: пример с поставкой
Пример условный. Магазин посуды получает заказ от торговой сети на 500 000 ₽ с оплатой через 60 дней после поставки. Поставщику товар нужно оплатить сразу — 350 000 ₽. По сделке прибыль 150 000 ₽, но два месяца денег на счете нет, а аренду, зарплату и налоги платить надо. Разница между тем, что нужно заплатить в конкретный день, и тем, что есть на счете, и называется кассовым разрывом.
Обычные причины: отсрочки покупателям, предоплаты поставщикам, сезонность (товар к зиме закупают летом, когда продажи низкие) и быстрый рост, при котором каждый новый заказ сначала требует денег.
Временный и хронический разрыв
Временный — деньги точно придут, вопрос только в сроках. Его закрывают переносом платежей или коротким займом.
Хронический — денег не хватает каждый месяц. Обычно это значит, что продажи убыточны по юнит-экономике или бизнес живет на предоплаты по будущим заказам. Займами такой разрыв не лечится.
Как посчитать: платежный календарь
Это таблица по дням или неделям на два-три месяца вперед:
| Неделя | Остаток на начало | Поступления | Выплаты | Остаток на конец |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 120 000 ₽ | 80 000 ₽ | 150 000 ₽ | 50 000 ₽ |
| 2 | 50 000 ₽ | 20 000 ₽ | 110 000 ₽ | −40 000 ₽ |
Остаток на конец = остаток на начало + поступления − выплаты. Поступления записывайте по дате, когда деньги реально придут, а не когда вы выставили счет. Неделя с минусом — это и есть разрыв, а сумма минуса — его размер. Обновляйте календарь каждую неделю. Связь с отчетом о движении денег — в статье про ДДС и ОПиУ.
Как предотвратить
- Договариваться с покупателями о предоплате или частичной оплате.
- Просить у поставщиков отсрочку, чтобы платить им после того, как заплатят вам.
- Держать резерв на несколько недель обязательных расходов.
- Не брать заказ, если неясно, на какие деньги его выполнить.
Если разрыв уже случился
- Посчитать точную сумму и дату.
- Расставить платежи по важности: зарплата и налоги — в первую очередь.
- Заранее позвонить поставщикам и арендодателю и предложить график.
- Ускорить поступления: напомнить должникам, дать скидку за досрочную оплату.
- Распродать залежавшийся товар.
Овердрафт и кредит: выход или ловушка
Овердрафт или короткий кредит закрывает временный разрыв, когда понятно, из каких поступлений его вернуть. При хроническом разрыве кредит переносит проблему на месяц и добавляет проценты. Прежде чем брать, впишите возврат в календарь. Считать деньги бизнеса учим на нашем обучении.
Вопросы и ответы
Чем кассовый разрыв отличается от убытка?
Убыток означает, что расходы больше доходов. При кассовом разрыве бизнес может быть прибыльным, но деньги от клиентов приходят позже, чем нужно платить.
Как рассчитать кассовый разрыв?
Вести платежный календарь: остаток на начало плюс поступления минус выплаты. Если остаток на какую-то дату уходит в минус, это и есть сумма разрыва.
Можно ли закрыть кассовый разрыв кредитом?
Временный — можно, если понятно, из каких поступлений его вернуть. Хронический кредитом не закрывается: он вернется через месяц вместе с процентами.
Бывает ли кассовый разрыв в семейном бюджете?
Да, например, когда крупный платеж приходится на неделю до зарплаты. Лечится так же: календарем платежей и запасом.